Una factura electrónica con CAE no se puede borrar ni editar. Para anularla, emitís una nota de crédito por el mismo importe, con la misma letra y asociada a la factura original; si el importe facturado era menor al real, corresponde una nota de débito. Se hace desde “Comprobantes en línea” de ARCA o directamente desde tu sistema de gestión, y la factura queda compensada, no eliminada.
Te lo digo por experiencia de mostrador y de escritorio contable: “cómo anulo esta factura” es la consulta que más recibimos, y casi siempre nace del mismo susto. Facturaste a otro CUIT, pusiste un importe de más, se duplicó el comprobante o el cliente devolvió la mercadería. Lo primero que hace todo el mundo es buscar el botón “eliminar”. No existe, y está bien que no exista. En esta guía te muestro qué hacer en cada caso, paso a paso, y qué pasa con el IVA.
¿Por qué no se puede borrar una factura electrónica?
Respuesta directa: porque en el momento en que ARCA te otorga el CAE, el comprobante queda registrado en el fisco con número, fecha, importe y receptor. Ya forma parte de tus libros y de los del cliente. Un comprobante autorizado solo se modifica con otro comprobante fiscal que lo referencie: eso es la nota de crédito o la nota de débito.
Conviene cambiar la palabra en la cabeza: no vas a “anular” la factura, vas a compensarla. Los dos comprobantes siguen existiendo, se informan los dos, y el resultado neto de la operación queda en cero (o en el importe correcto, si la corrección es parcial).
¿Nota de crédito o nota de débito? Qué corresponde en cada caso
Respuesta directa: si el importe facturado tiene que bajar (error, duplicado, devolución, descuento posterior), va nota de crédito. Si tiene que subir (facturaste de menos, olvidaste un ítem), va nota de débito. Las dos llevan la misma letra que la factura original.
| Situación | Comprobante | Qué hacés después |
|---|---|---|
| Facturaste a un cliente equivocado o con datos mal | Nota de crédito por el total | Emitís la factura correcta |
| Factura duplicada | Nota de crédito por el total de la repetida | Nada más |
| Importe de más o ítem que no correspondía | Nota de crédito parcial | Nada más |
| Devolución de mercadería | Nota de crédito por lo devuelto | Reingresás el stock |
| Facturaste de menos | Nota de débito por la diferencia | Nada más |
Si querés profundizar en el comprobante en sí, tenés la guía completa de nota de crédito. Y si la duda es qué letra corresponde, la guía de factura A, B y C lo resuelve en dos minutos.
¿Cómo anular una factura electrónica en ARCA paso a paso?
Respuesta directa: entrás a “Comprobantes en línea” con clave fiscal, generás una nota de crédito con el mismo punto de venta y letra, informás la factura original como comprobante asociado y cargás los mismos conceptos e importes que querés anular. Estos son los pasos:
- Ingresá a ARCA con CUIT y clave fiscal y abrí el servicio Comprobantes en línea.
- Elegí “Generar comprobantes” y seleccioná el punto de venta que usaste para la factura original.
- Elegí el tipo: Nota de Crédito A, B o C según la letra de la factura a anular.
- Datos del receptor: tienen que ser idénticos a los de la factura original (CUIT o DNI, condición frente al IVA).
- Comprobantes asociados: informá tipo, punto de venta y número de la factura que estás anulando. Este paso es el que vincula los dos comprobantes; no lo saltees.
- Conceptos e importes: cargá exactamente lo que anulás (todo, si es total; solo la diferencia, si es parcial).
- Motivo: una línea clara, por ejemplo “Anulación del comprobante asociado por error en el receptor”.
- Confirmá y descargá el PDF. Guardalo junto a la factura original.
Si emitiste la factura desde un sistema de gestión, el camino es más corto: abrís la factura, elegís “basar” la nota de crédito en ese comprobante y el sistema completa receptor, ítems e importes y la asocia solo. En Líder Gestión, además, si el motivo fue una devolución, el stock vuelve a entrar en el mismo movimiento. En la Academia tenés el instructivo de cómo basar un comprobante en otro.
¿Y si facturé con el Facturador de ARCA o soy monotributista?
Respuesta directa: el Facturador (la app simplificada de ARCA) sí tiene un botón “Anular”, pero solo para tiques y facturas C: al usarlo, el sistema genera automáticamente una nota de crédito C vinculada. Si sos monotributista y usás Comprobantes en línea, el procedimiento es el mismo que el de arriba, con Nota de Crédito C.
Dos límites que conviene conocer: el Facturador no permite anular un comprobante que ya tiene una nota de crédito asociada, y las notas de crédito que genera no se pueden editar. Si te pasaste de esos límites, volvés al camino manual de Comprobantes en línea.
¿Qué pasa con el IVA y el libro IVA Ventas?
Respuesta directa: la factura suma débito fiscal en el mes en que la emitiste; la nota de crédito lo resta en el mes en que la emitís vos. Si las dos caen en el mismo período, el efecto es neutro. Si anulás una factura de un mes ya cerrado, el ajuste impacta en el período actual, no en el anterior.
Por eso el consejo que más repito: anulá dentro del mismo mes en que te diste cuenta del error. No es una obligación legal con plazo fijo para la nota de crédito común, pero te ahorra explicaciones con el contador y diferencias en el libro IVA. Y si el cliente es responsable inscripto, avisale: él tiene que registrar la nota de crédito para dar de baja el crédito fiscal que se tomó con tu factura.
¿Qué casos tienen reglas propias?
- Factura de Crédito Electrónica MiPyME (FCE): no se anula con una nota de crédito común; tiene sus propios comprobantes (notas de crédito FCE) y un régimen de aceptación con plazos. Al momento de escribir esta guía, el plazo de aceptación vigente es de 21 días, con esa extensión en vigor hasta el 31 de octubre de 2026; verificalo en ARCA antes de operar.
- Factura de exportación (E): la nota de crédito E lleva sus datos de destino y moneda; mismo principio, más campos.
- Comprobantes con CAEA: si facturaste en contingencia, la nota de crédito también se informa dentro del régimen de CAEA. Tenés el detalle en el blog sobre CAE y CAEA.
¿Cómo evitar tener que anular facturas todos los días?
La mayoría de las anulaciones que veo nacen de tres errores evitables: elegir el cliente a mano en una lista larga, tipear importes y facturar antes de confirmar el pedido. Un sistema de facturación resuelve los tres: el cliente se busca por CUIT y trae su condición frente al IVA, los precios salen de la lista, y podés dejar la venta como presupuesto o pedido hasta que esté confirmada, y recién ahí facturar. Cuando igual hay que anular, se hace en dos clics y con el stock ajustado.
Preguntas frecuentes sobre anular una factura electrónica
¿Hay un plazo para anular una factura electrónica?
Para la nota de crédito común no hay un plazo único fijado por ARCA: podés emitirla contra comprobantes de períodos anteriores. El efecto en el IVA se toma en el mes en que la emitís. La Factura de Crédito Electrónica MiPyME sí tiene plazos propios.
¿La nota de crédito tiene que ser por el total de la factura?
No. Puede ser parcial: solo por el ítem o el importe que corresponde corregir. Si el error está en el receptor o en la letra, conviene anular el total y emitir una factura nueva.
¿Puedo anular una factura A con una nota de crédito B?
No. La nota de crédito lleva la misma letra que el comprobante que corrige: A con A, B con B, C con C.
¿Tengo que devolverle la plata al cliente cuando anulo?
La nota de crédito es el documento fiscal; la devolución del dinero es un movimiento de tesorería aparte. Si el cliente tiene cuenta corriente, la nota de crédito le queda a favor y se compensa con la próxima compra.
¿Se puede anular una nota de crédito?
Si la emitiste por error, la corregís con una nota de débito asociada por el mismo importe. Tampoco se borra.
Fuente oficial: guías de “Comprobantes en línea” y del Facturador en arca.gob.ar. Guía verificada al 12 de septiembre de 2026; los plazos de la FCE MiPyME pueden cambiar.
